أرباح تسهيل 127.02 مليون ريال بنهاية التسعة أشهر الأولى 2026.. وأرباح الربع الثالث 14.42 مليون ريال

قالت الشركة إن سبب انخفاض الأرباح خلال الفترة الحالية مقارنة بالفترة المماثلة من العام السابق يعود إلى:

-  ارتفاع صافي خسائر الانخفاض فى قيمة الموجودات المالية بمبلغ 82.5 مليون ريال سعودي خلال التسعة أشهر الأولى من عام 2026 مقارنةً بنفس الفترة العام السابق، بما يعكس النهج المتحفظ والاستباقي الذي تتبعه الشركة في إدارة مخاطر الائتمان.

- شمول الارتفاع في صافي خسائر الانخفاض فى قيمة الموجودات المالية ما يلي:

أ - قيمة  33.8 مليون ريال  متعلقة بمخصص إضافي من قبل الإدارة، بهدف تعزيز مستويات التغطية وتسريع عمليات شطب الديون.

- 48.7 مليون ريال سعودي نتيجة التحديث السنوي لنموذج أحتساب الخسائر الائتمانية المتوقعة، إلى جانب ارتفاع مستوى نضج المحفظة الائتمانية. وبعد استبعاد الأثر الإيجابي غير المتكرر البالغ 15.0 مليون ريال سعودي والذي دعم أساس المقارنة للعام السابق، تبلغ الزيادة المعدلة على أساس سنوي 33.7 مليون ريال سعودي.

ويعكس ارتفاع المخصصات النهج الاستباقي الذي تتبعه الشركة في تعزيز مرونة المحفظة، في حين واصل النشاط الأساسي للشركة تحقيق أداء تشغيلي إيجابي، حيث ارتفع إجمالي الربح بنسبة 9.4% خلال التسعة أشهر الأولى من عام 2026 مقارنةً بالفترة المماثلة من العام السابق. وتواصل الشركة التركيز على تطبيق ممارسات منضبطة لإدارة المخاطر، وتعزيز جودة المحفظة، وتهيئة أسس قوية لتحقيق نمو مستدام على المدى الطويل.

مقابل ذلك نمت محفظة التمويل لدى شركة تسهيل بنسبة7.4% مقارنةً بالفترة نفسها من العام الماضي، ما أدى إلى ارتفاع إيرادات الفترة الحالية بنسبة 8.8% مقارنةً بالفترة ذاتها من العام السابق.

كما أرجعت الشركة سبب انخفاض الأرباح خلال الربع الحالي مقارنة مع الربع المماثل من العام السابق إلى:

-  ارتفاع صافي خسائر الانخفاض فى قيمة الموجودات المالية بمبلغ 69.7 مليون ريال سعودي خلال الربع الحالي مقارنةً بنفس الربع العام السابق، في إطار النهج المتحفظ والاستباقي الذي تتبعه الشركة في إدارة مخاطر الائتمان.

- شمول الارتفاع في صافي خسائر الانخفاض فى قيمة الموجودات المالية ما يلي:

أ- قيمة  33.8 مليون ريال متعلقة بمخصص إضافي من قبل الإدارة، بهدف تعزيز مستويات التغطية وتسريع عمليات شطب الديون.

- 35.9 مليون ريال سعودي نتيجة التحديث السنوي لنموذج أحتساب الخسائر الائتمانية المتوقعة، إلى جانب ارتفاع مستوى نضج المحفظة الائتمانية. وبعد استبعاد الأثر الإيجابي غير المتكرر البالغ 15.0 مليون ريال سعودي والذي دعم أساس المقارنة للعام السابق، تبلغ الزيادة المعدلة على أساس سنوي 20.9 مليون ريال سعودي.

ويعكس ارتفاع المخصصات النهج الاستباقي الذي تتبعه الشركة في تعزيز مرونة المحفظة، في حين واصل النشاط الأساسي للشركة تحقيق أداء تشغيلي إيجابي، حيث ارتفع إجمالي الربح بنسبة 4.4% خلال الربع الثالث مقارنةً بالربع المماثل من العام السابق. وتواصل الشركة التركيز على تطبيق ممارسات منضبطة لإدارة المخاطر، وتعزيز جودة المحفظة، وتهيئة أسس قوية لتحقيق نمو مستدام على المدى الطويل

مقابل ذلك نمت الإيرادات بنسبة 3.3%، لتبلغ 205.88 مليون ريال، مقارنةً بـ199.22 مليون ريال في الربع المماثل من العام السابق. ويعود هذا الأداء إلى نمو محفظة التمويل، التي بلغت 3.2 مليار ريال، مسجلةً ارتفاعًا بنسبة 7.4% مقارنةً بالفترة المماثلة من العام السابق.

بينما عزت الشركة سبب انخفاض الأرباح خلال الربع الحالي مقارنة مع الربع السابق إلى: ارتفاع صافي خسائر الانخفاض فى قيمة الموجودات المالية ، بما يعكس نهجًا متحفظًا في إدارة مخاطر الائتمان. كما تأثر الانخفاض بارتفاع المصروفات التشغيلية، في ظل مواصلة الشركة تعزيز قدراتها التشغيلية ودعم استراتيجية النمو طويلة الأجل.

كما سجلت محفظة التمويل لدى تسهيل نفس مستويات الربع السابق، ونتيجةً لذلك استقرت إيرادات الربع الثالث عند مستويات مماثلة للربع السابق.

معلومات إضافية:

كما قالت الشركة إن إجمالي حقوق المساهمين (بعد إستبعاد حقوق الأقلية) بنهاية الفترة 1523.94 مليون ريال، مقابل 1311.82 مليون ريال كما في نهاية الفترة المماثلة من العام السابق.

بلغت ربحية السهم للفترة الحالية 1.73 (ريال/للسهم) وذلك بقسمة صافي دخل علي المتوسط المرجح لعدد الأسهم بعد استبعاد أسهم الخزينة.

بيان نوع تقرير مراجع الحسابات: الرأي غير المعدل.

أي ملاحظة وردت في تقرير مراجع الحسابات: 

أساس الاستنتاج المتحفظ

كما هو مفصح عنه في الإيضاح رقم 16-1-2 حول المعلومات المالية الأولية الموحدة الموجزة، قامت الإدارة، خلال فترة الثلاثة أشهر المنتهية في 30 سبتمبر 2026، بتغيير المعايير المطبقة لتحديد توقيت شطب التعرضات المتعلقة ببعض محافظ التمويل، مما أدى إلى شطب التعرضات المتأخرة عن السداد في وقت أبكر مقارنة بالفترات السابقة. وقد نتج عن هذا التغيير إثبات خسارة ائتمانية متوقعة إضافية بمبلغ 19,7 مليون ريال سعودي في قائمة الربح أو الخسارة والدخل الشامل الآخر الأولية الموحدة الموجزة لفترتي الثلاثة أشهر والتسعة أشهر المنتهيتين في 30 سبتمبر 2026. وعند وضع معايير الشطب المعدلة، لم تأخذ الإدارة في الاعتبار بشكل مناسب جميع المعلومات المعقولة والمؤيدة، بما في ذلك الخبرة التاريخية للمجموعة في استرداد التعرضات التي سبق شطبها. وبناءً عليه، فإن الخسارة الائتمانية المتوقعة مقابل الاستثمار في عقود التمويل الإسلامي المثبتة خلال فترتي الثلاثة أشهر والتسعة أشهر المنتهيتين في 30 سبتمبر 2026 لا تتوافق مع متطلبات المعيار الدولي للتقرير المالي رقم 9 ""الأدوات المالية"". ولو لم تقم الإدارة بتغيير معايير الشطب وقامت بتحديد الخسارة الائتمانية المتوقعة وفقاً للمعيار الدولي للتقرير المالي رقم 9، لكان كل من القيمة الدفترية للاستثمار في عقود التمويل الإسلامي وصافي حقوق الملكية كما في 30 سبتمبر 2026، ومجموع الدخل الشامل لفترتي الثلاثة أشهر والتسعة أشهر المنتهيتين في ذلك التاريخ، أعلى بمبلغ 19,7 مليون ريال سعودي.

الاستنتاج المتحفظ

استناداً إلى الفحص الذي قمنا به، وباستثناء أثر الأمر الموضح في الفقرة السابقة على المعلومات المالية الأولية الموجزة، لم يلفت انتباهنا أي شيء يجعلنا نعتقد بأن المعلومات المالية الأولية الموحدة الموجزة المرفقة لم يتم إعدادها، من جميع النواحي الجوهرية، وفقاً لمعيار المحاسبة الدولي رقم 34 المعتمد في المملكة العربية السعودية.

للاطلاع على المزيد من النتائج المالية المعلنة